подписаться на обновления в блоге через e-mail Добрый день, уважаемые читатели блога blog-buh. Сегодня будет представлена третья, заключительная публикация в рамках обзора возможностей программного продукта 1С Бухгалтерия редакции 3.0 для расчета заработной платы сотрудников. Эта статья будет посвящена вопросам учета НДФЛ и страховых взносов. Мы посмотрим в каких документах необходимо учитывать НДФЛ, а также рассмотрим регламентированные отчеты и справки по НДФЛ. Главным вопросом связанным со страховыми взносами будет подготовка квартальной отчетности в ФСС и ПФР.

Напомню темы всех статей этой серии:

• Часть 1: Кадровый учет;
• Часть 2: Начисление и выплата зарплаты;
• Часть 3: Регламентированный учет НДФЛ и страховых взносов;
• Как начислять отпускные и больничный в 1С Бухгалтерия Предприятия 3.0?
• Как настроить выплату аванса в 1С Бухгалтерия Предприятия 3.0?

НДФЛ вычеты

Во-первых, хочу напомнить, что расчет НДФЛ осуществляется автоматически непосредственно при расчете заработной платы в документе «Начисление зарплаты» на соответствующей закладке табличной части документа. Здесь же можно увидеть и вычеты действующие у сотрудников. В моем примере вычетов у сотрудников не было.

Давайте я немного расскажу о том как правильно указать вычеты для сотрудника. Для этого необходимо зайти в справочник «Сотрудники» и открыть нужного человека. В формы редактирования данных о сотруднике в самом низу есть ссылка «Налог на доходы», которая нам и нужна. Нажмем. Откроется окно, в котором можно:

• Ввести новое заявление на стандартные вычеты;
• Ввести новое уведомление о праве на имущественные вычеты;
• Указать статус налогоплательщика (резидент; нерезидент; высококвалифицированный иностранный специалист; участник программы по переселению соотечественников; член экипажа судна, зарегистрированного в Российском международном реестре судов);
• Указать доходы с предыдущего места работы.

Нам необходима строчка «Ввести новое заявление на стандартные вычеты».

В результате откроется форма для заполнения «Заявление на вычеты по НДФЛ». В документе необходимо указать месяц, с которого будет действовать вычет и в табличной части добавить новую строчку, в которой указать вид вычета из соответствующего справочника. Автоматически будет заполнено поле «Предоставляется по» последним месяцем года.

Не забываем провести этот документ. После этого возвращаемся в документ «Начисление зарплаты» и перезаполняем/пересчитываем документ. НДФЛ у сотрудницы Петровой должен уменьшится по сравнению с первым расчетом, а в правой части формы на закладке «НДФЛ» должен отражаться учтённый вычет.

Как можно убедиться исчисленный НДФЛ уменьшился с 3 900 до 3 718 рублей.

2-НДФЛ для сотрудника

Довольно часто человека просят предоставить справку о заработке для получения кредита или на новом месте работы. Для этих целей существует регламентированная справка «Справка о доходах (2-НДФЛ) для сотрудника». В 1С Бухгалтерия для этого используется одноименный документ, который можно найти на закладке главного меню «Сотрудники и зарплата» в разделе «НДФЛ». В документе необходимо указать организацию, год, сотрудника. При этом необходимо, чтобы у сотрудника была указана дата рождения, адрес регистрации и номер паспорта. После выбора сотрудника и года произойдет автоматическое заполнение остальных полей. После заполнения документ необходимо провести и можно распечатать справку регламентированной формы, нажав на кнопку печати, расположенную в верхней части формы.Довольно часто человека просят предоставить справку о заработке для получения кредита или на новом месте работы. Для этих целей существует регламентированная справка «Справка о доходах (2-НДФЛ) для сотрудника». В 1С Бухгалтерия для этого используется одноименный документ, который можно найти на закладке главного меню «Сотрудники и зарплата» в разделе «НДФЛ». В документе необходимо указать организацию, год, сотрудника.

Внешний вид печатной форме представлен на следующем рисунке.

Справки 2-НДФЛ для передачи в налоговый орган

Теперь речь пойдет о регламентированной отчетности по НДФЛ, которую организация должна предоставлять в налоговые органы раз в год. Доступ к этому документа можно получить на закладке главного меню «Сотрудники и зарплата» в разделе «НДФЛ».

Однако прежде чем начинать формировать эту отчетность необходимо в сведениях об организации указать все возможные коды для автоматического заполнения в регламентированной отчетности. Лучше введите коде, относящиеся не только к налоговой инспекции, но и ФСС и ПФР. Также у каждого сотрудника должны быть указаны даты рождения, адрес регистрации и сведения о документах удостоверяющих личность (паспорт).

После этого можно формировать отчет. Для этого необходимо указать организацию, по которой должен формироваться отчет, указать год, выбрать «Вид справок» — ежегодная отчетность и нажать кнопку «Заполнить».

После формирования отчета можно напечатать ряд печатных форм:

• Справка о доходах (2-НДФЛ);
• Реестр;
• Реестр (дополнительный с 2014).

В нижней части формы есть кнопка «Проверить» для осуществления встроенной проверки отчета и кнопка «Записать на диск» для выгрузки отчета в формате XML. Также, если Вы осуществите подключение 1С Отчетности, то сможете отправлять отчеты прямо из 1С. Далее представлю, как выглядят печатные формы, которые можно распечатать из этого документа.

Справка о доходах (2-НДФЛ)

Реестр сведений о доходах физических лиц

Реестр (дополнительный с 2014)

Квартальная отчетность ПФР

Теперь настало время немного поговорить про регламентированную отчетность в ПФР: форму РСВ-1. Хочу напомнить, что с 1 квартала 2014 года вступили в силу изменения, согласно которым отменяется необходимость вести и сдавать персонифицированную отчетность в отдельных формах СЗВ, а вместо этого появляются соответствующие разделы в РСВ-1. Также отменяется необходимость распределять уплаченные организацией взносы по всем физическим лицам, трудившемся в отчетном квартале. Подробнее о нововведениях можно почитать здесь:

• Обзор нового бланка РСВ-1;
• Новая форма РСВ-1 в 2014 году.

Для формирования отчета в ПФР необходимо на закладке главного меню «Сотрудники и зарплата» в разделе «Страховые взносы» выбрать пункт «Квартальная отчетность в ПФР». В результате откроется окно, в котором надо выбрать организацию и отчетный период и после этого нажать кнопку «Создать комплект за _ кв. ____ г.»

Откроется окно, в котором можно редактировать данные отчета РСВ-1. Из этого окна можно открыть для редактирования разделы с 1 по 5 формы РСВ-1, а также пачку разделов 6 РСВ-1 с индивидуальными сведениями сотрудников.

В самом правильном варианте ведения учета Вам не должна понадобиться возможность редактировать форму РСВ-1, а достаточно лишь проверить правильность всех автоматически заполненных полей. Также как и в сервисе подготовки отчетности по НДФЛ здесь есть возможность встроенной проверки отчета, отправки (через 1С Отчетность) и выгрузки (в формате XML), ну и конечно печати.

Отражение факта уплаты страховых взносов

Возможно из фрагмента раздела РСВ-1 Вы заметили, что за апрель 2014 года были начислены страховые взносы, но уплата отражена не была. Давайте поговорим немного и об этом. В 1С Зарплата и Управление Персоналом для отражения этой операции используется специализированный документ «Расчеты по страховым взносам» (статья Часть 4: Расчет и уплата страховых взносов. Инструкция по 1с ЗУП для начинающих или пошаговое описание всех этапов начисления зарплаты). В 1С Бухгалтерия 3.0 для этого необходимо использовать документ «Списание с расчетного счета на перечисление взносов». Этот документ можно найти в пункте главного меню «Банк и касса» в разделе «Банк» по ссылке «Банковские выписки». Необходимо добавить новое списание. В открывшемся окне указать вид операции «Перечисление налога», указать в качестве получателя нужное отделение ПФР и их расчетный счет, обязательно указать счет дебета 69.02.7 «Обязательное пенсионное страхование». Также обязательно нужно заполнить поле «Виды платежей в бюджет» значением «Налог (взносы): начислено / уплачено» иначе регламентированная форма РСВ-1 не будет заполнена данными об уплате. Проводим документ. Сформируется проводка Дт 69.02.7 Кт 51.

После этого можно перезаполнить РСВ-1 и в разделе 1 отчета будет отражен факт уплаты страховых взносов в ПФР.

Добровольное пенсионное страхование ДСВ-1,3

Каждое застрахованное лицо имеет право добровольно вступить в правоотношения по уплате дополнительных страховых взносов на накопительную часть своей трудовой пенсии. Для этого необходимо заполнить и подать форму ДСВ-1 «Заявление о добровольном вступлении в правоотношения по обязательному пенсионному страхованию в целях уплаты дополнительных страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии».

В 1С Бухгалтерии 3.0 есть документ, позволяющий автоматически сформировать эту форму и выгрузить в формате XMLдля последующей отправки или же отправить прямо из 1С с помощью 1С Отчетности. Этот документ можно найти в разделе главного меню «Сотрудники и зарплата» в группе «Страховые взносы» документ называется «Добровольное пенсионное страхование (ДСВ-1,3)». В открывшемся списке надо создать документ «Пачка документов ДСВ-1».

ДСВ-3 Реестр застрахованных лиц. Представляется в территориальные органы ПФР работодателем, в случае если организация перечисляет дополнительные страховые взносы на накопительную часть трудовой пенсии по заявлению работника, а также в случае уплаты организацией дополнительных взносов в пользу своих работников. Реестр представляется в ПФР до 20 числа со дня окончания квартала, в котором перечислялись взносы. Этот реестр также можно формировать в 1С, выгружать и отправлять через 1С Отчетность. Для этого используется документ «Реестр ДСВ-3», который доступен в том же списке документов, что и чуть ранее рассмотренный ДСВ-1.

Справка о доходах исходящая

Также в этом разделе учета можно отметить ещё один примечательный документ «Исходящая справка о заработке для расчета пособий». Этот документ предоставляется уволенному работнику для корректного начисления пособий на новом месте работы.

Сегодня на этом всё. Если Вам понравилась эта статья, Вы можете воспользоваться кнопочками социальных сетей, чтобы сохранить её у себя! Также не забывайте свои вопросы и замечания оставлять в комментариях! Вовремя узнать о новых публикациях Вы можете подписаться на обновления в блоге через e-mail. Буду снова рад Вас видеть на моем блоге blog-buh. До встречи!