Часть 3: Регламентированный учет НДФЛ и страховых взносов. Возможности кадрового учета и расчета зарплаты в «1С: Бухгалтерия 3.0». Обзор для начинающих

подписаться на обновления в блоге через e-mail Добрый день, уважаемые читатели блога blog-buh. Сегодня будет представлена третья, заключительная публикация в рамках обзора возможностей программного продукта 1С Бухгалтерия редакции 3.0 для расчета заработной платы сотрудников. Эта статья будет посвящена вопросам учета НДФЛ и страховых взносов. Мы посмотрим в каких документах необходимо учитывать НДФЛ, а также рассмотрим регламентированные отчеты и справки по НДФЛ. Главным вопросом связанным со страховыми взносами будет подготовка квартальной отчетности в ФСС и ПФР.

Напомню темы всех статей этой серии:

НДФЛ вычеты

Во-первых, хочу напомнить, что расчет НДФЛ осуществляется автоматически непосредственно при расчете заработной платы в документе «Начисление зарплаты» на соответствующей закладке табличной части документа. Здесь же можно увидеть и вычеты действующие у сотрудников. В моем примере вычетов у сотрудников не было.

IMG 1-

Давайте я немного расскажу о том как правильно указать вычеты для сотрудника. Для этого необходимо зайти в справочник «Сотрудники» и открыть нужного человека. В формы редактирования данных о сотруднике в самом низу есть ссылка «Налог на доходы», которая нам и нужна. Нажмем. Откроется окно, в котором можно:

  • Ввести новое заявление на стандартные вычеты;
  • Ввести новое уведомление о праве на имущественные вычеты;
  • Указать статус налогоплательщика (резидент; нерезидент; высококвалифицированный иностранный специалист; участник программы по переселению соотечественников; член экипажа судна, зарегистрированного в Российском международном реестре судов);
  • Указать доходы с предыдущего места работы.

Нам необходима строчка «Ввести новое заявление на стандартные вычеты».

IMG 2-

В результате откроется форма для заполнения «Заявление на вычеты по НДФЛ». В документе необходимо указать месяц, с которого будет действовать вычет и в табличной части добавить новую строчку, в которой указать вид вычета из соответствующего справочника. Автоматически будет заполнено поле «Предоставляется по» последним месяцем года.

IMG 3-

Не забываем провести этот документ. После этого возвращаемся в документ «Начисление зарплаты» и перезаполняем/пересчитываем документ. НДФЛ у сотрудницы Петровой должен уменьшится по сравнению с первым расчетом, а в правой части формы на закладке «НДФЛ» должен отражаться учтённый вычет.

IMG 4-

Как можно убедиться исчисленный НДФЛ уменьшился с 3 900 до 3 718 рублей.

2-НДФЛ для сотрудника

Довольно часто человека просят предоставить справку о заработке для получения кредита или на новом месте работы. Для этих целей существует регламентированная справка «Справка о доходах (2-НДФЛ) для сотрудника». В 1С Бухгалтерия для этого используется одноименный документ, который можно найти на закладке главного меню «Сотрудники и зарплата» в разделе «НДФЛ». В документе необходимо указать организацию, год, сотрудника. При этом необходимо, чтобы у сотрудника была указана дата рождения, адрес регистрации и номер паспорта. После выбора сотрудника и года произойдет автоматическое заполнение остальных полей. После заполнения документ необходимо провести и можно распечатать справку регламентированной формы, нажав на кнопку печати, расположенную в верхней части формы.Довольно часто человека просят предоставить справку о заработке для получения кредита или на новом месте работы. Для этих целей существует регламентированная справка «Справка о доходах (2-НДФЛ) для сотрудника». В 1С Бухгалтерия для этого используется одноименный документ, который можно найти на закладке главного меню «Сотрудники и зарплата» в разделе «НДФЛ». В документе необходимо указать организацию, год, сотрудника.

IMG 5- IMG 6-

Внешний вид печатной форме представлен на следующем рисунке.

Справки 2-НДФЛ для передачи в налоговый орган

Теперь речь пойдет о регламентированной отчетности по НДФЛ, которую организация должна предоставлять в налоговые органы раз в год. Доступ к этому документа можно получить на закладке главного меню «Сотрудники и зарплата» в разделе «НДФЛ».

Однако прежде чем начинать формировать эту отчетность необходимо в сведениях об организации указать все возможные коды для автоматического заполнения в регламентированной отчетности. Лучше введите коде, относящиеся не только к налоговой инспекции, но и ФСС и ПФР. Также у каждого сотрудника должны быть указаны даты рождения, адрес регистрации и сведения о документах удостоверяющих личность (паспорт).

После этого можно формировать отчет. Для этого необходимо указать организацию, по которой должен формироваться отчет, указать год, выбрать «Вид справок» — ежегодная отчетность и нажать кнопку «Заполнить».

IMG 7-

После формирования отчета можно напечатать ряд печатных форм:

  • Справка о доходах (2-НДФЛ);
  • Реестр;
  • Реестр (дополнительный с 2014).

В нижней части формы есть кнопка «Проверить» для осуществления встроенной проверки отчета и кнопка «Записать на диск» для выгрузки отчета в формате XML. Также, если Вы осуществите подключение 1С Отчетности, то сможете отправлять отчеты прямо из 1С. Далее представлю, как выглядят печатные формы, которые можно распечатать из этого документа.

Справка о доходах (2-НДФЛ)

IMG 8-

Реестр сведений о доходах физических лиц

IMG 9-

Реестр (дополнительный с 2014)

IMG 10-

Квартальная отчетность ПФР

Теперь настало время немного поговорить про регламентированную отчетность в ПФР: форму РСВ-1. Хочу напомнить, что с 1 квартала 2014 года вступили в силу изменения, согласно которым отменяется необходимость вести и сдавать персонифицированную отчетность в отдельных формах СЗВ, а вместо этого появляются соответствующие разделы в РСВ-1. Также отменяется необходимость распределять уплаченные организацией взносы по всем физическим лицам, трудившемся в отчетном квартале. Подробнее о нововведениях можно почитать здесь:

Для формирования отчета в ПФР необходимо на закладке главного меню «Сотрудники и зарплата» в разделе «Страховые взносы» выбрать пункт «Квартальная отчетность в ПФР». В результате откроется окно, в котором надо выбрать организацию и отчетный период и после этого нажать кнопку «Создать комплект за _ кв. ____ г.»

IMG 11-

Откроется окно, в котором можно редактировать данные отчета РСВ-1. Из этого окна можно открыть для редактирования разделы с 1 по 5 формы РСВ-1, а также пачку разделов 6 РСВ-1 с индивидуальными сведениями сотрудников.

IMG 12- IMG 13-

В самом правильном варианте ведения учета Вам не должна понадобиться возможность редактировать форму РСВ-1, а достаточно лишь проверить правильность всех автоматически заполненных полей. Также как и в сервисе подготовки отчетности по НДФЛ здесь есть возможность встроенной проверки отчета, отправки (через 1С Отчетность) и выгрузки (в формате XML), ну и конечно печати.

IMG 14-

Отражение факта уплаты страховых взносов

Возможно из фрагмента раздела РСВ-1 Вы заметили, что за апрель 2014 года были начислены страховые взносы, но уплата отражена не была. Давайте поговорим немного и об этом. В 1С Зарплата и Управление Персоналом для отражения этой операции используется специализированный документ «Расчеты по страховым взносам» (статья Часть 4: Расчет и уплата страховых взносов. Инструкция по 1с ЗУП для начинающих или пошаговое описание всех этапов начисления зарплаты). В 1С Бухгалтерия 3.0 для этого необходимо использовать документ «Списание с расчетного счета на перечисление взносов». Этот документ можно найти в пункте главного меню «Банк и касса» в разделе «Банк» по ссылке «Банковские выписки». Необходимо добавить новое списание. В открывшемся окне указать вид операции «Перечисление налога», указать в качестве получателя нужное отделение ПФР и их расчетный счет, обязательно указать счет дебета 69.02.7 «Обязательное пенсионное страхование». Также обязательно нужно заполнить поле «Виды платежей в бюджет» значением «Налог (взносы): начислено / уплачено» иначе регламентированная форма РСВ-1 не будет заполнена данными об уплате. Проводим документ. Сформируется проводка Дт 69.02.7 Кт 51.

IMG 15-

После этого можно перезаполнить РСВ-1 и в разделе 1 отчета будет отражен факт уплаты страховых взносов в ПФР.

Добровольное пенсионное страхование ДСВ-1,3

Каждое застрахованное лицо имеет право добровольно вступить в правоотношения по уплате дополнительных страховых взносов на накопительную часть своей трудовой пенсии. Для этого необходимо заполнить и подать форму ДСВ-1 «Заявление о добровольном вступлении в правоотношения по обязательному пенсионному страхованию в целях уплаты дополнительных страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии».

В 1С Бухгалтерии 3.0 есть документ, позволяющий автоматически сформировать эту форму и выгрузить в формате XMLдля последующей отправки или же отправить прямо из 1С с помощью 1С Отчетности. Этот документ можно найти в разделе главного меню «Сотрудники и зарплата» в группе «Страховые взносы» документ называется «Добровольное пенсионное страхование (ДСВ-1,3)». В открывшемся списке надо создать документ «Пачка документов ДСВ-1».

IMG 16-

ДСВ-3 Реестр застрахованных лиц. Представляется в территориальные органы ПФР работодателем, в случае если организация перечисляет дополнительные страховые взносы на накопительную часть трудовой пенсии по заявлению работника, а также в случае уплаты организацией дополнительных взносов в пользу своих работников. Реестр представляется в ПФР до 20 числа со дня окончания квартала, в котором перечислялись взносы. Этот реестр также можно формировать в 1С, выгружать и отправлять через 1С Отчетность. Для этого используется документ «Реестр ДСВ-3», который доступен в том же списке документов, что и чуть ранее рассмотренный ДСВ-1.

IMG 17-

Справка о доходах исходящая

Также в этом разделе учета можно отметить ещё один примечательный документ «Исходящая справка о заработке для расчета пособий». Этот документ предоставляется уволенному работнику для корректного начисления пособий на новом месте работы.

IMG 18-

Сегодня на этом всё. Если Вам понравилась эта статья, Вы можете воспользоваться кнопочками социальных сетей, чтобы сохранить её у себя! Также не забывайте свои вопросы и замечания оставлять в комментариях! Вовремя узнать о новых публикациях Вы можете подписаться на обновления в блоге через e-mail. Буду снова рад Вас видеть на моем блоге blog-buh. До встречи!

 

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован.


− один = 8

Можно использовать следующие HTML-теги и атрибуты: <a href="" title=""> <abbr title=""> <acronym title=""> <b> <blockquote cite=""> <cite> <code> <del datetime=""> <em> <i> <q cite=""> <strike> <strong>